Uw volgende stap

Tweetrapsmaking

[Contract]

Wettekst artikel 4.13 Burgerlijk Wetboek

[Wetgeving]

Met tweetrapsmaking blijft vermogen binnen de familie

Uitsluitingsclausule bij echtscheiding

Familievermogen. Jan en Trees hebben twee zonen, Wim en Kees. Wim is ongehuwd en heeft geen kinderen. Kees is in algemene gemeenschap van goederen gehuwd met Thea. Samen hebben ze twee kinderen (kleinkinderen van Jan en Trees). Om ervoor te zorgen dat hun vermogen in de eigen familie blijft, hebben Jan en Trees in hun testamenten een uitsluitingsclausule opgenomen. Op basis daarvan behoort de gehele nalatenschap (erfenis) die Kees van hen verkrijgt tot zijn privévermogen. Dit ondanks het feit dat hij in gemeenschap van goederen is getrouwd. In geval van echtscheiding hoeft hij dit privévermogen niet met Thea te verdelen.

Anders bij overlijden. Maar als Kees overlijdt, ligt dat anders. Op basis van de wettelijke verdeling wordt dan de gehele nalatenschap van Kees toegedeeld aan zijn echtgenote Thea (art. 4:13 lid 2 BW) . Daartoe behoort ook zijn privévermogen dat Kees van zijn ouders als erfenis heeft verkregen. Thea wordt daarvan de enige eigenaar en mag daarmee doen wat ze wil. De kinderen krijgen ieder een vordering ter grootte van hun wettelijk erfdeel, maar deze vorderingen zijn (normaal gesproken) pas opeisbaar als Thea overlijdt (art. 4:13 lid 3 BW) . De vraag is wat er dan nog van het familievermogen is overgebleven.

Regelen bij testament

Tweetrapsmaking. Om dit risico uit te sluiten, kunnen Jan en Trees in hun testamenten een zogenoemde ‘tweetrapsmaking’ opnemen. Op basis daarvan bepalen ze dat al hetgeen van hun nalatenschap onverteerd is overgebleven op het moment dat hun zoon Kees overlijdt, toekomt aan de beide kleinkinderen. Dit deel van het vermogen valt dan buiten de wettelijke verdeling. Het resterende deel van het familievermogen gaat dan rechtstreeks naar de kleinkinderen en niet naar ‘de koude kant’ (Thea).

Alles naar de broer. In de tweetrapsmaking kunnen Jan en Trees ook bepalen dat al hetgeen onverteerd overblijft van hun nalatenschap als hun ongehuwde zoon Wim zonder achterlating van afstammelingen overlijdt, toekomt aan zijn broer Kees of, ingeval die is vooroverleden, aan diens kinderen. Aldus voorkomen Jan en Trees dat dit deel van het familievermogen mogelijk buiten de eigen familie vererft. Mocht Wim bijv. een testament hebben gemaakt waarbij hij alles nalaat aan een goededoelenstichting, dan gaat het onverteerde deel van het familievermogen niet naar deze stichting.

Ook handig in geval van echtscheiding

Binnen de familie. Ten slotte is de tweetrapsmaking ook handig als Kees en Thea zijn gescheiden. Mocht Kees daarna overlijden, dan gaat zijn nalatenschap naar zijn kinderen. Maar mocht vervolgens een van die kinderen overlijden zonder achterlating van afstammelingen, dan vererft zijn vermogen naar het andere kind en naar zijn moeder Thea. Via een omweg zou een deel van het familievermogen dan toch weer bij haar terechtkomen. Als Kees een testament maakt met daarin een tweetrapsmaking, dan kan worden bepaald dat het onverteerde deel van dat vermogen alleen toekomt aan het andere kind. Mocht het andere kind zijn vooroverleden, dan kan worden bepaald dat het familievermogen vererft naar de wettelijke erfgenamen binnen de eigen familie. Op dat moment moet worden uitgezocht wie dat zijn. Zo blijft het vermogen binnen de familie!