OUDEDAGSVOORZIENING - 21.04.2021

Banksparen voor (uw) aanvullend pensioen?

Banksparen bij pensioentekort

Al sinds 2008 kunt u banksparen voor het opbouwen van een pensioen. Wat zijn de mogelijkheden tijdens de opbouw- en uitkeringsfase?

Opbouw. Als u weet dat u een pensioentekort heeft, kunt u dit repareren. De berekening hiervoor kunt u laten maken of zelf maken op de website van de Belastingdienst. Het tekort kunt u repareren met een (lijfrente)verzekering of met banksparen in box 1. Een andere mogelijkheid is om te sparen of beleggen in box 3 en dit spaarbedrag later ‘op te eten’.

Banksparen. Elk van deze mogelijkheden heeft specifieke voor- en nadelen en het is aan u om te kiezen welke mogelijkheid het beste past bij uw situatie. In dit artikel ligt de nadruk op banksparen, waarbij telkens kort wordt stilgestaan bij de voor- en nadelen van banksparen in vergelijking tot verzekeren en sparen in box 3.

Voors en tegens

Box 1. Als u geld stort op een bankspaarrekening mag u het gestorte bedrag aftrekken van uw inkomen in box 1. Dit kan alleen als u berekend heeft dat u een pensioentekort heeft. Deze berekening moet u jaarlijks maken. Uit de berekening blijkt welk bedrag u mag storten. Ook een lijfrenteverzekering komt in aftrek op uw box 1-inkomen.

Box 3. U hoeft het saldo op uw bankspaarrekening niet mee te nemen voor de belastingaangifte in box 3 (vermogensrendementsheffing). Dit is dus een belangrijk verschil met sparen of beleggen in box 3.

Bestedingsvrijheid. Op het moment dat het geld gestort is voor banksparen of een lijfrenteverzekering, kunt u er niet meer over beschikken tot aan het moment van uw pensionering. Als u in box 3 spaart of belegt, kunt u wel over uw geld beschikken.

Valt er wat te kiezen?

Twee soorten. Er zijn twee ‘soorten’ bankspaarrekeningen: de spaarrekening en de beleggingsrekening. Kiest u voor sparen, dan heeft u als voordeel dat u vrijwel geen risico loopt. Het nadeel is dat het rendement, zeker op dit moment, laag is. Wilt u een hoger rendement (en bent u bereid een hoger risico te lopen), dan kunt u kiezen voor beleggen via een lijfrente beleggingsrecht.

Keuze. Het is vaak mogelijk om tijdens de opbouwfase te switchen tussen sparen en beleggen. Hiermee kunt u de risico’s dempen. Houd er rekening mee dat hieraan kosten kunnen zijn verbonden.

Uitkeringsfase

Pensioen uitkeren middels banksparen. Nadat de opbouwfase afgelopen is, komt uw bancaire lijfrente tot uitkering en moet u bepalen wat u met de lijfrente gaat doen. Het opgebouwde pensioengeld wordt in periodieke uitkeringen aan u uitgekeerd. Deze periodieke uitkeringen vallen fiscaal gezien in box 1 wat betekent dat er over deze uitkeringen inkomstenbelasting betaald dient te worden. Tip.  De uitkering hoeft niet bij dezelfde maatschappij afgesloten te worden als waar de opbouw heeft plaatsgevonden. U kunt dus ‘shoppen’.

Meer keuzes. U kunt bovendien zelf bepalen of u kiest voor banksparen of een lijfrenteverzekering. Kiest u ook in de uitkeringsfase voor banksparen (bancaire lijfrente), dan krijgt u gewoon in termijnen uw eigen geld terug.

Lijfrente. Kiest u voor een echte lijfrente, dan krijgt u in principe een levenslange uitkering. Bij voortijdig overlijden vervalt het saldo in principe aan de verzekeraar, maar bij lang leven blijft de uitkering doorlopen en is een echte lijfrente gunstiger.