BUITENLANDSE BTW - 10.07.2025

Btw op inkopen buitenland 2024 terugvragen voor 1 oktober 2025

Voorwaarden EU-btw terugvragen

Om buitenlandse btw terug te kunnen vragen via de Nederlandse Belastingdienst, moet u aan de hiernavolgende voorwaarden voldoen.

• Uw onderneming is in Nederland gevestigd.
• U hoeft in het betreffende EU-land geen btw-aangifte te doen. Moet u wel btw-aangifte doen in dat EU-land, dan kunt u de btw niet via ‘Teruggaaf van btw uit andere EU-landen’ terugvragen. U moet de door u betaalde btw dan via de btw-aangifte van dat land als voorbelasting terugvragen.
• De goederen en diensten die u aangeschaft heeft, zijn bestemd voor btw-belaste bedrijfsactiviteiten.

Drempelbedragen voor btw-teruggaaf

Voor de teruggaaf van buitenlandse btw gelden drempelbedragen.

Drempel van € 50. Zo geldt er een drempel van € 50 (of de tegenwaarde daarvan in de nationale munteenheid) aan btw:

• als u een verzoek doet over het hele kalenderjaar (januari tot en met december); of
• als u een verzoek doet over een gedeelte van het jaar dat eindigt in december (bijv. februari tot en met december, september tot en met december, november en december of alleen december).

Drempel van € 400. Vraagt u btw terug over een kortere periode van minimaal drie maanden (maar niet tot en met december), dan geldt er een hogere drempel van € 400 (of de tegenwaarde daarvan in de nationale munteenheid). Denk bijv. aan een verzoek over januari tot en met maart of april tot en met november.

Wanneer moet u uw verzoek indienen? U moet uw verzoek voor 1 oktober van het jaar na het jaar waarop de teruggaaf betrekking heeft, indienen. Let op.  Dit betekent dat het verzoek tot teruggaaf van buitenlandse voorbelasting over 2024 uiterlijk op 30 september 2025, 23.59 uur bij de Belastingdienst moet zijn ingediend.

Wacht niet tot het laatst!

Hoe meer ondernemers tot het laatst wachten, hoe groter de kans dat de website overbelast raakt en u niet meer kunt inloggen. Let op.  Bent u te laat, dan hoeven belastingdiensten in andere EU-landen uw verzoek niet meer in behandeling te nemen. U loopt de btw dan mogelijk mis.

Hoe terugvragen? U doet een verzoek tot teruggaaf via de website van de Belastingdienst ( https://eubtw.belastingdienst.nl/netp ). Hiervoor heeft u speciale inloggegevens nodig. Tip.  Indien u deze nog niet heeft, kunt u deze aanvragen via https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/aanvraag_inloggeg_btw_andere_%20eu_land_ob4072z9fol.pdf

Meteen aanvragen. U ontvangt binnen vier weken uw gebruikersnaam en wachtwoord. Vraag deze dus zo snel mogelijk aan! Let op.  Heeft u meerdere btw-nummers, bijv. een btw-identificatienummer met subnummer B01 en B02, dan moet u voor ieder btw-identificatienummer aparte inloggegevens aanvragen.

Doet uw adviseur dit voor u?

Regelt uw adviseur namens u de btw-teruggaaf? Let op. Dan moeten zowel u als uw adviseur inloggegevens aanvragen. Daarna kunt u op het portaal uw adviseur machtigen om namens u btw-teruggaafverzoeken in te dienen.

Inloggegevens kwijt? Heeft u eerder buitenlandse btw teruggevraagd, maar bent u de inloggegevens kwijt, vraag dan geen nieuwe aan. U kunt uw inloggegevens opvragen via de BelastingTelefoon: (0800) 05 43. U ontvangt dan binnen één week de inloggegevens.

Facturen meesturen

De vereisten voor verzoek om teruggave btw uit andere EU-landen verschillen per EU- land. Let op.  Voor een aantal landen geldt dat als het factuurbedrag boven het drempelbedrag uitkomt, u een gescande factuur mee moet sturen in het verzoek. De drempelbedragen zijn:

• brandstof: € 250 excl. btw;
• andere goederen en diensten: € 1.000 excl. btw.

Eisen per land. De exacte eisen per land vindt u via https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/bijlage_vereisten_verzoek_teruggaaf_btw_andere_eu_ob412b22fd.pdf

Wanneer krijgt u bericht?

U ontvangt binnen vier maanden na uw verzoek een beschikking van de belastingdienst van het EU-land waar u de btw heeft betaald. In deze beschikking staat of uw verzoek:

• is goedgekeurd;
• gedeeltelijk is goedgekeurd;
• is afgekeurd.

Is uw verzoek goedgekeurd? Dan stort de belastingdienst van dat EU-land het bedrag uiterlijk binnen tien werkdagen na afloop van de viermaandentermijn op uw rekening. Let op.  Soms vraagt de buitenlandse belastingdienst om aanvullende informatie. In dat geval mogen ze extra tijd nemen voor de beoordeling en gelden er andere termijnen.

Beschikking of betaling te laat? Krijgt u de beschikking of de betaling te laat, neem dan contact op met de belastingdienst van het betreffende EU-land. U vindt de juiste contactgegevens op de website van de Europese Unie ( https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation/national-tax-administrations_en ).

Termijn verstreken? Is de uiterlijke uitbetalingstermijn verstreken en heeft u nog steeds niets ontvangen, dan komt u mogelijk in aanmerking voor rentevergoeding.

Kostenpost. Kunt u de buitenlandse btw niet terugvorderen, omdat u bijv. te laat bent met het verzoek, dan mag u deze btw als bedrijfskosten opvoeren.