UW RAADSMAN - 15.06.2021

Lenen om een jubelton te schenken?

Moeilijk voor starters. Voor veel jonge mensen is het lastig om een woning te kopen. Voor starters die nog geen overwaarde hebben van een eerdere woning, is het soms bijna onmogelijk om te kopen.

Schenken kan helpen. Er zijn mogelijkheden om met een schenking een woning te kopen. Op dit moment mogen ouders hun kind jaarlijks € 5.604 (in 2021 vanwege corona verhoogd naar € 6.604) onbelast schenken. Het kind mag hiermee doen wat hij wil. Er is ook een eenmalige verhoogde vrijstelling tot 40 jaar van € 26.881. Dit bedrag mag eenmalig worden geschonken en vrij worden besteed. In 2021 hebben ouders onder voorwaarden de mogelijkheid meer belastingvrij te schenken dan € 26.681. Zo kan er tot een bedrag van € 105.302 (de jubelton) belastingvrij voor de eigen woning worden geschonken.

Discussie. De jubelton staat politiek ter discussie. Het is dus onzeker of u daar in de toekomst nog gebruik van kunt maken.

Voorwaarden voor maximale schenking

• Het kind (of de fiscale partner) is tussen de 18 en 40 jaar oud.
• Het geld moet gebruikt worden voor aankoop of verbouwing van de eigen woning.
• De schenking moet uiterlijk in 2023 gebruikt zijn.
• De verhoogde vrijstelling mag niet eerder zijn gebruikt.

Voor meer informatie over de vrijstellingen schenkbelasting, ga naar https://www.tipsenadvies.nl , Download Zone, jaargang 25, nr. 7.

Deels vrij besteedbaar. Het deel van € 26.681 mag altijd vrij worden besteed, ook als er € 105.302 wordt geschonken. Een mooi bedrag om kinderen op weg te helpen. Wat is er mogelijk voor ouders die dit bedrag niet vrij beschikbaar hebben?

Extra hypotheek

Bijlenen. Een mogelijkheid is om het bedrag dat de ouder wil schenken, te lenen. Als ouders een kleine (of geen) hypotheek hebben, hebben zij daardoor overwaarde op de woning. Als ouders deze overwaarde willen gebruiken om hun kind te helpen, kan het opnemen van een extra hypotheekbedrag een optie zijn.

Niet fiscaal aftrekbaar. De rente die de ouders betalen over het geleende bedrag dat zij lenen om te kunnen schenken aan het kind, is niet fiscaal aftrekbaar. Dit is een nadeel, maar met de huidige lage rente is dit nadeel ook weer niet zo groot.

Ook betaalbaar met pensioeninkomen. De totale hypotheek (incl. de verhoging) moet betaalbaar zijn met het inkomen. Vanaf 57-jarige leeftijd moet de totale hypotheek ook haalbaar en betaalbaar zijn met het toekomstige pensioeninkomen.

Aflossingsvrij. Een aflossingsvrije hypotheek is mogelijk tot 50% van de marktwaarde van de woning. In dat geval wordt er alleen rente betaald.

Dat brengt extra kosten met zich mee

Het afsluiten van een hypotheek brengt wel extra kosten met zich mee. Denk hierbij aan:

• taxatiekosten;
• advieskosten hypotheekadviseur;
• notariskosten.