Financier focust bij kredietaanvraag steeds meer op CSRD en ESG. Bent u voldoende risicomijdend geëngageerd?

CSRD en ESG: de financier kijkt mee. Als de financier een financieringsverzoek ontvangt, moet deze vaststellen of het verantwoord is om uw onderneming deze financiering te verstrekken. Risico’s waarnaar de financier kijkt, zijn onder meer de afhankelijkheid van leveranciers en afnemers, maatschappelijke ontwikkelingen en het afbreukrisico in de aansturing van de onderneming. Een aantal jaren geleden zijn banken - bij financieringen van meer dan € 1 miljoen - ook gaan kijken naar de risico’s die samenhangen met Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) en Environmental (het milieu), Social (de mens en maatschappij) and Governance (behoorlijk bestuur) (ESG). Inmiddels kijken ook andere financiers dan banken naar risico’s die samenhangen met CSRD en ESG.

Wat speelt hier nu in de praktijk?

Focus verruimd. Inmiddels is het zo dat dit ook geldt voor financieringsbedragen lager dan € 1 miljoen. Maar er wordt ook gekeken naar factoren, zoals de branche en de vraag of er sprake is van import of export waarbij issues spelen als grondstoffenverbruik en kinderarbeid. Als het gaat om CO₂ , dan zal er extra aandacht zijn voor het productieproces en de wijze waarop u goederen en diensten distribueert. Let op.  Als uw onderneming geen duidelijkheid over de CSRD- en ESG-risico’s kan geven en de wijze waarop u deze risico’s mitigeert, dan zullen financiers - en dus niet alleen banken - aangeven dat ze niet bereid zullen zijn om uw onderneming te financieren. Dat deze werkwijze van financiers stevige impact kan hebben op uw toekomstige bedrijfsvoering, zal duidelijk zijn.

Niet te onderschatten. Financiers kunnen dus het middel van financieringsdruk inzetten om uw onderneming te dwingen te voldoen aan CSRD- en ESG-richtlijnen. Let op.  Maar ook als u al een financiering heeft lopen, kan de financier aan u vragen hoe u met deze thema’s omgaat en deze kan bestaande voorwaarden aanpassen.

Risicomijdend ondernemerschap

Ook hier geldt dat bedrijven met de hoogste risico’s als eerste zullen worden benaderd door de financier, waarbij aan u als ondernemer gevraagd wordt welke maatregelen u heeft genomen of gaat nemen om deze risico’s te mitigeren. Meestal zal de financier daarvoor ook meerdere gesprekken met u voeren. Let op.  Mocht de financier op basis van de verstrekte informatie van mening zijn dat uw onderneming te weinig maatregelen neemt om deze risico’s te mitigeren, dan heeft de bank of de financier op grond van de algemene voorwaarden meerdere mogelijkheden om het CSRD- of ESG-gedrag van uw onderneming te beïnvloeden.

Hoe zij uw gedrag beïnvloeden? Zo kan de financier besluiten dat deze een hogere rente in rekening gaat brengen, omdat het risicoprofiel van uw onderneming is gewijzigd. De financier kan ook willen dat u uw financiering sneller aflost. Als de bank vreest dat haar reputatie geschaad wordt als deze uw onderneming blijft financieren, kan de financier als uiterst middel ook aangeven dat deze de kredietrelatie met uw onderneming wil beëindigen. Let op.  Natuurlijk geldt in al deze gevallen dat de financier moet voldoen aan zijn zorgplicht, maar als u niet reageert op verzoeken van de financier om met uw CSRD- of ESG-risico’s aan de slag te gaan, dan kan dat vervelende gevolgen voor uw onderneming hebben.