FISCOTIP - 28.06.2007

Groen beleggen: goed voor milieu en portemonnee

In deze fiscotip laten wij u zien dat beleggen in zogenaamde ‘groenfondsen’ aantrekkelijk kan zijn; zeker voor zover uw vermogen in privé dat belast wordt als inkomen uit sparen en beleggen (box 3), thans bestaat uit spaartegoeden.

Beleggen in groenfondsen

Hoewel de rente momenteel een stijgende lijn vertoont, is de rente die de bank vergoedt over spaartegoeden over het algemeen nog steeds relatief laag. Als daarop dan ook nog 1,2% inkomstenbelasting in mindering komt, resteert nog maar een karig rendement. De inflatie laten we dan nog maar buiten beschouwing!

Groenfondsen. Diverse banken bieden ook de mogelijkheid te beleggen in groenfondsen. Het directe rendement dat daarmee behaald kan worden, is vaak ook beperkt.

Vrijstelling in box 3

Van belang is echter dat voor de inkomstenbelasting dergelijke groenfondsen in box 3 zijn vrijgesteld tot een bedrag van € 53.421,-. Voor fiscale partners kan dit bedrag worden verdubbeld tot € 106.842,-. Daardoor is het behaalde rendement netto.

Let op. De genoemde vrijstellingsbedragen gelden voor het totaal aan beleggingen in groenfondsen en zogenaamde ‘sociaal-ethische’ beleggingen.

Tip. Er zijn risicomijdende groenfondsen die een vast rendement bieden, maar er zijn ook meer risicovolle groenfondsen. Deze bieden de mogelijkheid tot het behalen van een hoger rendement, maar dat kan ook lager zijn.

Het aanbod van groene beleggingsmogelijkheden is inmiddels zo gevarieerd dat er altijd wel een te vinden is die past bij uw ‘risicoprofiel’.

Extra heffingskorting

Behalve een vrijstelling bij het bepalen van het inkomen uit sparen en beleggen (box 3) bestaat bovendien nog recht op een extra heffingskorting ter zake van groene beleggingen. Deze bedraagt 1,3% van het gemiddelde saldo op 1 januari en 31 december van die vrijgestelde beleggingen en is een nettobedrag.

Let op. Deze heffingskorting kunt u slechts benutten als u in verband met ander inkomen belasting verschuldigd bent.

Tip. Door in privé gebruik te maken van de fiscale faciliteiten kan dus 2,5% extra rendement worden gemaakt. Dit dient vervolgens afgezet te worden tegen het (mogelijk) lagere directe rendement van groenbeleggingen.

Vergelijking. We gaan in dit cijfervoorbeeld uit van een te beleggen vermogen van € 50.000,-.

Durfkapitaal en culturele beleggingen

Een soortgelijke regeling geldt ook voor directe beleggingen in durfkapitaal en culturele beleggingen. Beide vrijstellingen cumuleren, waardoor in totaal € 213.684,- vrijgesteld in box 3 belegd kan worden en waarbij dan recht bestaat op een extra heffingskorting van € 2.177,-.