JAARCIJFERS - 26.04.2018

U moet te lang op uw geld wachten ...

Uw adviseur bespreekt met u de jaarcijfers 2017 en komt tot de conclusie dat u geld en winst laat liggen. Dat heeft te maken met uw debiteuren en uw omloopsnelheid, aldus uw adviseur. Wat bedoelt hij daarmee? Wat nu?

Debiteurenbeheer

Btw voorfinancieren? Een actief debiteurenbeheer is een essentieel onderdeel van uw bedrijfsvoering. U wilt immers betaald krijgen voor de producten en diensten die u levert. Als uw debiteuren niet betalen, kunt u zelf niet meer aan uw financiële verplichtingen voldoen.

Let op. Hoe langer u op uw geld moet wachten, hoe meer risico u loopt, hoe meer btw u moet voorfinancieren, hoe minder werkkapitaal u ter beschikking heeft en hoe meer kortlopend krediet u nodig heeft, waarvoor u rente betaalt.

Minder rentelasten. Daarom is een efficiënt debiteurenbeheer essentieel voor het voortbestaan van uw onderneming. Een efficiënt debiteurenbeheer helpt u aan ruimere liquiditeit en kan ervoor zorgen dat u minder krediet nodig heeft. Minder krediet is minder rentekosten.

Debiteurengegevens? Bent u in het bezit van kwartaalcijfers, dan kunt u de balansstanden van de debiteuren gebruiken.

Tip 1. U kunt ook de debiteurenlijsten per 1 januari, 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december opvragen bij uw boekhouder. Het voordeel hiervan is dat u het betaalgedrag per debiteur kunt uitrekenen.

Tip 2. Via de gemiddelde betalingstermijn per debiteur kunt u ook het betaalgedrag per debiteur vaststellen. Bijvoorbeeld:

Stand 1 januari 2017 € 40.500,-
Stand 31 maart 2017 € 50.500,-
Stand 30 juni 2017 € 20.800,-
Stand 30 september 2017 € 60.000,-
Stand 31 december 2017 € 55.000,-

Gemiddelde debiteurensaldo = 0,5 x € 40.500,- + € 50.500,- + € 20.800,- + € 60.000,- + 0,5 x € 55.000,- / 4 = € 44.763,-.

Omloopsnelheid

Nu we het gemiddelde debiteurensaldo berekend hebben, kunnen we de omloopsnelheid van de debiteuren berekenen.

De formule omloopsnelheid. Verkopen op rekening (incl. btw) / gemiddeld debiteurensaldo. Voorbeeldberekening omloopsnelheid:

Gemiddeld debiteurensaldo €   44.763,-
Verkopen op rekening (incl. btw) 2017 € 400.500,-
Omloopsnelheid 8,9

Omloopsnelheid = € 400.500,- / € 44.763,- = 8,9.

Uitkomst? De investering in de debiteuren loopt 8,9 x per jaar ‘om’ (de omloopsnelheid genoemd). De gemiddelde betalingstermijn in dagen is: 365 / 8,9 = 41 dagen.

Gevolg? Hoe sneller een debiteur betaalt, hoe gunstiger het voor u is. Stel dat bovengenoemde betalingstermijn van 41 dagen naar 30 dagen teruggebracht zou kunnen worden, dan zou dat betekenen dat u op jaarbasis € 12.010,- minder aan krediet nodig heeft. 30/41 x € 44.763,- = € 32.753,-. € 44.763,- -/- € 32.753,- = € 12.010,-.

Let op. Een optimale beheersing van uw debiteurenposten is alleen mogelijk indien u uw boekhouding regelmatig bijwerkt.

Een stappenplan ‘Zeven stappen om uw factuur sneller betaald te krijgen’ kunt u vinden op http://tipsenadvies-eenmanszaak.nl/download (TE 08.11.02).
Via het gemiddelde debiteurensaldo kunt u de omloopsnelheid berekenen. Hoe hoger dit is, hoe beter. Gebruik ons stappenplan om uw factuur sneller betaald te krijgen.

Contactgegevens

Indicator BV | Schootense Dreef 31 | Postbus 794 | 5700 AT Helmond

Tel.: 0492 - 59 31 31 | Fax: 040 - 711 17 00

klantenservice@indicator.nl | www.indicator.nl

 

KvK-nummer: 17085336 | Btw-nummer: NL-803026468B01